2021年2月26日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委與財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《國(guó)企章程辦法》）?！秶?guó)企章程辦法》共6章40條，包括總則、國(guó)有獨(dú)資公司章程的制定程序、國(guó)有全資、控股公司章程的制定程序、責(zé)任與監(jiān)督、附則等?！秶?guó)企章程辦法》主要提出國(guó)有企業(yè)公司章程的基本框架，規(guī)定了公司黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層等重點(diǎn)章節(jié)必須載明的內(nèi)容，旨在進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)組織和行為，加強(qiáng)公司章程制定管理，為國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升公司治理能力提供制度保障。隨著國(guó)資背景的私募管理人越來(lái)越多，《國(guó)企章程辦法》的出臺(tái)，也必然對(duì)國(guó)資私募管理人產(chǎn)生重大影響。

一、《國(guó)企章程辦法》的適用范圍

哪些企業(yè)公司章程需要適用《國(guó)企章程辦法》？《國(guó)企章程辦法》第二條規(guī)定，國(guó)家出資并由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司和國(guó)有控股公司的章程應(yīng)當(dāng)參照《國(guó)企章程辦法》進(jìn)行訂立和修改。因此我們理解，廣義上國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司（包括國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股）都可能要適用《國(guó)企章程辦法》。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)法律規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司分別指如下幾類公司：

1. 國(guó)有獨(dú)資公司，是指國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。

2. 國(guó)有全資公司，是指政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計(jì)持股為100%的國(guó)有全資企業(yè)。

3. 國(guó)有控股公司的范圍則更加寬泛，國(guó)有資本持股超過(guò)50%（即國(guó)有絕對(duì)控股），或者國(guó)有資本未超過(guò)50%，但國(guó)資為第一大股東，并且與其他國(guó)資成分合計(jì)超過(guò)50%，或能夠通過(guò)協(xié)議控制企業(yè)的（即國(guó)有相對(duì)控股），以及上述兩類公司的子公司，均屬于國(guó)有控股公司的范疇。

二、《國(guó)企章程辦法》出臺(tái)后的章程必備條款

《國(guó)企章程辦法》出臺(tái)后有如下主要的章程必備條款。

(一) 針對(duì)公司章程的必備條款

《國(guó)企章程辦法》對(duì)應(yīng)當(dāng)載入國(guó)有企業(yè)公司章程的主要內(nèi)容進(jìn)行了明確界定：（一）總則；（二）經(jīng)營(yíng)宗旨、范圍和期限；（三）出資人機(jī)構(gòu)或股東、股東會(huì)（包括股東大會(huì)，下同）；（四）公司黨組織；（五）董事會(huì)；（六）經(jīng)理層；（七）監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）；（八）職工民主管理與勞動(dòng)人事制度；（九）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)與法律顧問(wèn)制度；（十）合并、分立、解散和清算;（十一）附則。其中，與《公司法》對(duì)公司章程的要求相比，《國(guó)企章程辦法》特別規(guī)定國(guó)有企業(yè)公司章程中應(yīng)加入公司黨組織、職工民主管理與勞動(dòng)人事制度及法律顧問(wèn)制度。

(二) 針對(duì)公司黨組織的設(shè)立與法定地位

《國(guó)企章程辦法》對(duì)國(guó)有企業(yè)在章程中設(shè)立并明確黨組織的法定地位提出具體要求。（一）總則條款應(yīng)當(dāng)明確公司按照《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》規(guī)定設(shè)立黨的組織，開(kāi)展黨的工作，提供基礎(chǔ)保障等。（二）章程應(yīng)當(dāng)就黨組織單設(shè)一章。黨組織條款應(yīng)當(dāng)寫明黨委（黨組）或黨支部（黨總支）的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制等重要事項(xiàng)，明確黨組織的職權(quán)在于發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項(xiàng)。同時(shí)，章程應(yīng)當(dāng)載明，黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序。

(三) 針對(duì)公司董事會(huì)的職權(quán)和組成

《國(guó)企章程辦法》強(qiáng)調(diào)董事會(huì)是國(guó)有企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總法律顧問(wèn)、董事會(huì)秘書由董事會(huì)聘任，增強(qiáng)董事會(huì)選人用人的權(quán)威性。《國(guó)企章程辦法》特別規(guī)定，國(guó)有企業(yè)在董事會(huì)條款中應(yīng)明確重大決策合法合規(guī)性審查、董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后評(píng)估、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究等三大機(jī)制。此外，國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司章程中，應(yīng)當(dāng)明確由出資人機(jī)構(gòu)或相關(guān)股東推薦派出的外部董事人數(shù)超過(guò)董事會(huì)全體成員的半數(shù)。

(四) 針對(duì)經(jīng)理層的職權(quán)和聘任

《國(guó)企章程辦法》規(guī)定，經(jīng)理層的職責(zé)定位在于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和管理以及落實(shí)董事會(huì)決議。其中，對(duì)于公司高級(jí)管理人員的范圍，按照《公司法》第52條的規(guī)定，高級(jí)管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書及公司章程規(guī)定的其他人員。而《國(guó)企章程辦法》中進(jìn)一步明確，國(guó)有企業(yè)如設(shè)置董事會(huì)秘書、總法律顧問(wèn)，應(yīng)當(dāng)在公司章程中將上述兩個(gè)職位明確為高級(jí)管理人員。

三、《國(guó)企章程辦法》對(duì)私募基金有什么影響

(一) 國(guó)資私募管理人應(yīng)依照《國(guó)企章程辦法》，修訂完善公司章程

《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人由依法設(shè)立的公司或者合伙企業(yè)擔(dān)任。對(duì)于其中公司型的基金管理人，國(guó)資可以以全資、控股或參股三種方式投資或設(shè)立基金管理人?！秶?guó)企章程辦法》出臺(tái)后，國(guó)資私募基金管理人有必要結(jié)合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步修訂、完善公司章程。例如：

1. 在總則中增加按照《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》規(guī)定設(shè)立黨的組織，開(kāi)展黨的工作，提供基礎(chǔ)保障。

2. 在章程中新增公司黨組織。具體條款包括：黨組織機(jī)構(gòu)設(shè)置；黨委成員；黨委的組成；黨委的職權(quán)；黨委會(huì)運(yùn)行機(jī)制。

3. 在董事會(huì)職權(quán)中新增：確定對(duì)公司重大決策進(jìn)行合法合規(guī)性審查，對(duì)董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后評(píng)估，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度。同時(shí)明確，黨組織研究討論是董事會(huì)決策重大問(wèn)題的前置程序。

4. 在董事的產(chǎn)生方式中新增：出資人機(jī)構(gòu)或相關(guān)股東推薦派出的外部董事人數(shù)應(yīng)當(dāng)超過(guò)公司董事會(huì)全體成員的半數(shù)。

5. 在章程中補(bǔ)充法律顧問(wèn)制度，并對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定。

(二) 國(guó)資私募管理人應(yīng)建立總法律顧問(wèn)制度，發(fā)揮總法律顧問(wèn)的崗位職責(zé)

《國(guó)企章程辦法》第五條規(guī)定，國(guó)有企業(yè)公司應(yīng)當(dāng)建立總法律顧問(wèn)制度。第十一條明確，總法律顧問(wèn)的定位是國(guó)有企業(yè)公司的高級(jí)管理人員。第二十條進(jìn)一步規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司章程草案或修正案報(bào)批，應(yīng)提交公司總法律顧問(wèn)簽署的法律意見(jiàn)書。未設(shè)立總法律顧問(wèn)的，由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書或公司法務(wù)部出具審查意見(jiàn)書?？梢?jiàn)，《國(guó)企章程辦法》未強(qiáng)制要求國(guó)有企業(yè)設(shè)立總法律顧問(wèn)，對(duì)總法律顧問(wèn)的職責(zé)要求也僅列出了對(duì)公司章程草案或修正案出具署名的法律意見(jiàn)書。但值得注意的是，上海市國(guó)資委出臺(tái)的文件中已明確提出國(guó)有企業(yè)要設(shè)立總法律顧問(wèn)，并賦予總法律顧問(wèn)多項(xiàng)職責(zé)。2020年12月30日，上海市國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于推進(jìn)法治國(guó)企建設(shè)加強(qiáng)法律案件管理的實(shí)施方案（2020-2022年）》指出，推進(jìn)企業(yè)建立總法律顧問(wèn)制度和總法律顧問(wèn)專職化?？偡深檰?wèn)列席企業(yè)相關(guān)會(huì)議參與經(jīng)營(yíng)決策，參與企業(yè)重大法律糾紛案件庭審，運(yùn)用調(diào)解、和解、仲裁等多元化方式幫助企業(yè)解決矛盾糾紛。2021年3月18日，上海市國(guó)資委印發(fā)的《市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》中第五條規(guī)定，市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)的黨委研究討論事項(xiàng)涉及法律問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求總法律顧問(wèn)出席或列席會(huì)議，加強(qiáng)對(duì)黨委文件、重大決策的合法合規(guī)性審查。第六條規(guī)定，董事會(huì)在審議事項(xiàng)涉及法律問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求總法律顧問(wèn)列席會(huì)議并聽(tīng)取法律意見(jiàn)。

因此，國(guó)資背景的私募管理人應(yīng)盡快在公司章程中落實(shí)總法律顧問(wèn)制度，并將總法律顧問(wèn)納入到高級(jí)管理人員的范圍。同時(shí)，還應(yīng)注意，在具體的工作內(nèi)容上應(yīng)依照國(guó)資委的相關(guān)規(guī)定發(fā)揮總法律顧問(wèn)的崗位職責(zé)，不能簡(jiǎn)單地將總法律顧問(wèn)等同于基金業(yè)協(xié)會(huì)要求管理人設(shè)立的風(fēng)控總監(jiān)。根據(jù)《私募基金管理人登記須知》及相關(guān)文件，風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地履行對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議的職能，對(duì)因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任?？偡深檰?wèn)雖然在健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、完善合規(guī)管理體系等方面工作職責(zé)與風(fēng)控總監(jiān)接近，但亦具備風(fēng)控總監(jiān)職責(zé)外的權(quán)限，例如列席黨委會(huì)、董事會(huì)并發(fā)表法律意見(jiàn)，對(duì)企業(yè)重大決策進(jìn)行合法合規(guī)性審查，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理重大法律糾紛案件等等，也因此承擔(dān)更多責(zé)任。

四、小 結(jié)

綜上所述，《國(guó)企章程辦法》的出臺(tái)，明確了國(guó)有公司章程的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)了黨組織的設(shè)定和法律地位，健全了董事會(huì)的決策機(jī)制，細(xì)化了高級(jí)管理人員的范圍。對(duì)于國(guó)資背景的私募管理人而言，有必要依照《國(guó)企章程辦法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司的實(shí)際情況修訂、完善公司章程，及時(shí)建立總法律顧問(wèn)制度，并發(fā)揮總法律顧問(wèn)的崗位職責(zé)。