在廣東證監(jiān)局下發(fā)處罰決定后的一個月內(nèi)，新亞制程（002388）(002388.SZ)原控股股東深圳市新力達(dá)電子集團有限公司(以下簡稱“新力達(dá)集團”)如約償還了上市公司6.51億元資金。

新亞制程2月4日在回復(fù)深交所問詢的公告中披露了上述進展。公司稱，經(jīng)公司自查并逐項對比，公司不存在《上市規(guī)則》第9.8.1條與第9.8.2條規(guī)定的需被實施其他風(fēng)險警示的情形。

《經(jīng)濟參考報》記者注意到，依據(jù)《深交所上市規(guī)則(2022年修訂)》(以下簡稱“《上市規(guī)則》”)第9.8.2條規(guī)定，上市公司存在資金占用且情形嚴(yán)重，是指上市公司被控股股東或者控股股東關(guān)聯(lián)人占用資金的余額在一千萬元以上，或者占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上，且無可行的解決方案或者雖提出解決方案但預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決。新力達(dá)集團及其關(guān)聯(lián)方占用新亞制程大額資金，其在廣東證監(jiān)局下發(fā)處罰決定書(新力達(dá)集團于2022年12月26日收到)后提出了在2023年1月27日前歸還全部資金，且最終在一個月內(nèi)(2023年1月20日)償還完畢，正好規(guī)避了深交所的上述規(guī)定。

如約償還占用資金6.51億元

新亞制程主營業(yè)務(wù)為針對電子制造業(yè)，專業(yè)提供電子制程系統(tǒng)解決方案及實施方案涉及的電子制程產(chǎn)品。公開數(shù)據(jù)顯示，新力達(dá)集團為公司第一大股東，持有公司股份5580.69萬股，持股比例為10.99%。然而，作為新亞制程的控股股東，新力達(dá)集團多次非經(jīng)營性占用新亞制程資金，亦未按規(guī)定披露。

經(jīng)查，2019年1月至2022年8月期間，新亞制程子公司深圳市亞美斯通電子有限公司(以下簡稱“亞美斯通電子”)及深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司以供應(yīng)鏈墊資、預(yù)付貨款、發(fā)放保理款、代付資金等名義，經(jīng)過多層中間公司賬戶過渡后，將大量資金轉(zhuǎn)給新亞制程控股股東及其關(guān)聯(lián)方使用。上述事項未經(jīng)新亞制程董事會、股東大會審議，且未在公司臨時報告及相關(guān)年度定期報告中子以披露。

截至2022年8月31日，新亞制程仍有6.26億元被占用資金尚未收回。新亞制程上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)會公告[2017]16號)、《上市公司監(jiān)管指引第8號一一上市公司資金往來、對外擔(dān)保監(jiān)管要求》證監(jiān)公告[2022]26號)第四條、第五條有關(guān)控股股東不得占用上市公司資金的規(guī)定等。

2022年12月26日，廣東證監(jiān)局下發(fā)《關(guān)于對深圳市新力達(dá)電子集團有限公司采取責(zé)令改正措施并對徐琦采取出具警示函措施的決定》([2022]190號)(以下簡稱《決定書》),公司原控股股東及其關(guān)聯(lián)方剩余6.2631億元資金往來尚未歸還。

作為補救措施之一，新力達(dá)集團及其關(guān)聯(lián)方前期進行了如下約定：新力達(dá)集團及其關(guān)聯(lián)方承諾積極采取措施并制訂解決措施方案，盡全力爭取在2023年1月27日前歸還全部資金。

2023年1月20日晚間，新亞制程稱，公司已收到原控股股東新力達(dá)集團及其關(guān)聯(lián)方償還的違規(guī)占用非經(jīng)營性往來款6.2631億元款項以及利息2474.23萬元，合計6.51億元。

盡管如此，深交所1月20日下發(fā)的關(guān)注函中，要求新亞制程對該款項的具體償還情況、利息的計算方式等進行說明。

公司稱不存在“ST”風(fēng)險

根據(jù)新亞制程此前發(fā)布的了新力達(dá)集團的還款計劃，其中款項主要來源為，新力達(dá)集團與寧波維也利私募基金管理有限公司等多方于2022年11月15日、16日簽署了《新亞電子（605277）制程(廣東)股份有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》；上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款合計金額6.46億元，足以覆蓋資金往來款。2022年12月26日，新力達(dá)集團、徐琦出具承諾：自本《承諾函》簽署之日起，新力達(dá)集團及其一致行動人在收到以上兩筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定的股份轉(zhuǎn)讓款后，將優(yōu)先用于償還與上市公司的相關(guān)往來，直至相關(guān)往來清理完畢。

2023年1月20日，新亞制程披露已收到6.2631億元款項以及利息2474.23萬元。實際償還情況符合前期償還協(xié)議約定。償還明細(xì)如下表所示：

同時，新亞制程表示，針對前述非經(jīng)營性往來款，采用的利息計算方式為：利息=∑當(dāng)日占用資金額*日利率。其中：當(dāng)日占用資金額=累計占用資金額-累計已償還資金額；日利率=年利率8%/365*360；上述占用資金的利息從占用開始算起直至歸還完畢。

此外，新亞制程表示，經(jīng)公司自查并逐項對比，公司不存在《上市規(guī)則》第9.8.1條與第9.8.2條規(guī)定的需被實施其他風(fēng)險警示的情形，不存在資金占用且情形嚴(yán)重的情形，不存在違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴(yán)重的情形，不存在無法正常召開會議并形成決議的情形。

根據(jù)2022年業(yè)績預(yù)告，新亞制程預(yù)計實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤2300萬元至3400萬元，同比下降43.72%至61.93%。